✅【2025年最新】企業版ふるさと納税の税制優遇を100％活かす方法

～節税しながら、企業価値と社会貢献を最大化する～

🔍 この記事でわかること

• 最新制度に基づく控除の内訳（損金算入30％＋特別控除60％）

• 税目別の控除ルールと仕組み

• 寄付額に応じた控除額シミュレーション

• 成功のための導入戦略と注意点

1. はじめに｜税金の使い方に「意味」を持たせる経営戦略

企業の納税は避けられない義務ですが、その一部を「地域の未来に投資する」という形で使える制度があったとしたら？
それが、「企業版ふるさと納税（地方創生応援税制）」です。

節税しつつ、企業ブランディング、CSR、SDGs対応などにも寄与するこの制度を、正しく理解し、最大限活用するためのガイドをお届けします。

2. 制度の概要｜企業が対象のふるさと納税とは？

項目内容対象法人日本国内すべての企業（資本金・業種問わず）寄付対象内閣府が認定した地方創生プロジェクト控除内容損金算入30％＋税額控除60％（最大90％）対象税目法人税・法人住民税・法人事業税返礼品なし（企業PRやCSR活動として活用可能）

3. 控除の仕組みと税目の内訳｜正確に理解しよう

企業版ふるさと納税の魅力は、**「寄付金の最大90％が税負担から軽減される」**こと。
その内訳は以下の通りです：

✅ 控除の内訳（2020年改正以降）

区分控除割合内容損金算入30％通常の寄付金控除と同様、寄付額の30％が損金算入され、所得控除により法人税負担が軽減される特別税額控除60％寄付額の60％が、法人住民税・事業税・法人税から直接控除される合計控除率90％**実質負担は寄付額の10％**のみ

4. 寄付額別の控除額シミュレーション（例）

▶ 例：寄付額1,000万円の場合

5. 控除される税目の詳細｜どこから控除されるの？

▶ 対象となる税金の内訳

6. 節税効果を最大化する3つの戦略

✅ ① 寄付先は「国の認定プロジェクト」に絞る

控除を受けるためには、内閣府が認定した地方創生プロジェクトであることが必須です。
非認定プロジェクトへの寄付は、単なる通常の損金算入（30％）にしかならないので要注意。

✅ ② 決算期前に「余裕を持って」寄付実施を

振込日が会計年度をまたぐと控除対象外になります。
→ 特に3月決算企業は、12月〜1月頃の実施をおすすめします。

✅ ③ 社内広報＆自治体PRで「副次効果」を最大化

制度上、返礼品はありませんが、自治体HP・広報誌に企業名が掲載されたり、記念イベントに招待されたりする事例もあります。
→ 経営者の対外的アピール、採用広報としても効果的！

7. よくあるミスとその対策

8. 税制優遇＋企業価値向上＝最強の経営戦略

企業版ふるさと納税は、「節税」だけでなく、中長期的な企業成長にもつながる投資です。

✅ 得られる主な効果

• 財務効果：最大90％控除で効率的に納税額を圧縮

• 社会的評価：地域貢献・SDGs対応による企業イメージ向上

• 経営者の信頼感向上：地域・行政・取引先への良質な印象

• 採用力アップ：若年層に響く社会性ある企業アピールが可能

9. 専門家に相談するメリット

企業版ふるさと納税は「やや複雑な制度」です。
申請ミスや対象外寄付を防ぐためにも、税理士・行政書士・地域支援コンサルなどと連携することをおすすめします。

✅ まとめ｜節税＋社会貢献で企業の未来に価値を残す

• 寄付額の最大90％が控除＝圧倒的な節税インパクト

• 損金算入30％＋特別税額控除60％の制度を正確に活用

• CSR・ブランディング・SDGsにも効果絶大

• 「企業の信頼性・社会性を高める納税」が今、選ばれています

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「自社が活用できる？」「いくら節税になる？」という疑問も、お気軽にご相談ください。

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